Gli assegni: l’assegno bancario e l’assegno circolare

Le banche offrono servizi di pagamento alternativi alla moneta legale (quella messa in circolazione dalla Banca Centrale Europea) detti “moneta bancaria”.

La moneta bancaria può essere:

• Cartacea: assegni bancari e assegni circolari
• Elettronica: carte di credito, carte di debito, carte prepagate

Di seguito tratteremo della moneta bancaria cartacea, ovvero degli assegni.

ASSEGNO BANCARIO

L’assegno bancario è un titolo di credito a vista in cui un soggetto (traente), titolare di un conto corrente, ordina alla propria banca (trattaria) di pagare una somma a favore di un altro soggetto (beneficiario) o di se stesso.

Si osserva che l’assegno bancario (A/B nel seguito):

• È un titolo di credito, ovvero un documento che incorpora il diritto di ricevere una somma di denaro a una scadenza prefissata.
• Ha scadenza a vista, ovvero deve essere pagato dalla banca al beneficiario al momento della presentazione dello stesso
• Contiene un ordine di pagamento impartito dal traente alla propria banca trattaria a favore di un soggetto beneficiario

Come evidenziato precedentemente, nell’A/B compaiono pertanto tre soggetti:

• Traente: colui che emette l’ordine di pagamento nei confronti della banca presso la quale è titolare di un conto corrente. Pertanto per emettere un A/B è necessario disporre di un conto corrente, su cui sono disponibili fondi, e per il quale si è stati autorizzati dalla banca ad emettere assegni. Generalmente, la banca consegna al cliente un blocchetto (il “libretto”) contenente un certo numero di assegni formati da due parti: la “madre” e la “figlia”. La madre è un talloncino di memoria che resta attaccato al libretto, la cui compilazione non è obbligatoria; la figlia è l’assegno vero e proprio che viene staccato e consegnato al beneficiario.
• Trattario: la banca che riceve l’ordine di pagamento, che coincide con la banca presso la quale il traente è titolare del conto corrente.
• Beneficiario: colui che ha diritto a riscuotere la somma presentando l’assegno presso la banca.

Nell’emissione di un A/B sono individuabili le seguenti fasi:

1. Il traente, dopo aver verificato la disponibilità di fondi sul proprio conto corrente, compila l’assegno bancario in ogni sua parte
2. Il traente consegna l’A/B al beneficiario
3. Il beneficiario presenta l’assegno per l’incasso presso la propria banca o la banca del traente
4. La banca paga al beneficiario l’importo scritto sull’A/B bancario e addebita contemporaneamente il conto corrente del traente per lo stesso importo

Il Regio decreto n. 1736 del 21 dicembre 1933, e successive modifiche, fissa i requisiti che deve soddisfare un assegno bancario per essere valido:

• Denominazione di assegno bancario
• Ordine incondizionato di pagare impartito dal traente alla banca trattaria
• Importo in lettere e in cifre (in caso di mancata coincidenza fra i due importi prevale quello in lettere)
• Nome della banca trattaria presso cui è possibile incassare l’assegno
• Luogo e data di emissione
• Firma del traente

Oltre questi elementi essenziali gli assegni bancari contengono anche:

• Numero progressivo di emissione dell’assegno
• Caratteri magnetici riportanti numero assegno, codice ABI e codice CAB
• Numero di conto corrente del traente
• Nominativo del beneficiario
• La dicitura “Non trasferibile”

Un assegno bancario si presenta nel seguente modo:

Fronte

Retro

L’assegno bancario normalmente viene stampato con la clausola “Non trasferibile”, con lo scopo di limitarne la circolazione: l’assegno non trasferibile viene pagato infatti dalla banca trattaria solo al beneficiario.

È tuttavia possibile ottenere assegni “liberi”, ovvero trasferibili, purché muniti di bollo (1,50 €) e di importo inferiore a 3.000 € (nuovo importo fissato dalla cd. Legge di stabilità 2016).
L’atto con cui si trasferisce l’assegno da un soggetto ad un altro è detto girata. Il soggetto che trasferisce l’assegno è detto girante mentre colui che lo riceve è detto giratario; il primo girante coincide sempre con il beneficiario.

Le girate possono essere proprie o improprie:

Sia il beneficiario che il giratario devono presentare alla banca l’A/B per la riscossione entro scadenze ben precise:

• 8 giorni se su piazza, ovvero pagabile presso una banca con sede nello stesso comune della banca trattaria
• 15 giorni se fuori piazza, ovvero pagabile presso una banca con sede fuori dal comune della banca trattaria

All’atto della presentazione all’incasso dell’A/B, la banca può rifiutarne il pagamento nel caso in cui sul conto corrente del traente non ci siano sufficienti fondi da addebitare. In tal caso l’assegno è detto “scoperto” o “emesso a vuoto”.

Trattandosi di un titolo di credito esecutivo, il possessore (beneficiario o giratorio) di un A/B scoperto può intentare una rapida azione giudiziaria per tentare il recupero del proprio credito.

Le fasi di tale azione, detta azione di regresso, sono:

1. Elevazione del protesto: l’atto solenne con cui un pubblico ufficiale (notaio, segretario comunale, eccetera…) constata il mancato pagamento del titolo di credito. I nomi dei soggetti protestati vengono inseriti nel registro informatico dei protesti tenuto presso ogni CCIAA (Camera di Commercio Agricoltura e Artigianato)
2. Precetto: l’atto con cui l’ufficiale giudiziario intima al debitore di pagare quanto dovuto al creditore. Normalmente vengono concessi al debitore 10 giorni di tempo.
3. Pignoramento dei beni del debitore: l’atto con il quale l’ufficiale giudiziario procede all’espropriazione forzata dei beni del debitore. Non posso essere pignorati i beni primari necessari alla sopravvivenza (il letto, il tavolo, il frigorifero, l’abbigliamento, eccetra…) o gli strumenti di lavoro.
4. Vendita all’asta dei beni pignorati.
5. Destinazione del ricavo dell’asta al creditore per il soddisfacimento del credito e consenga dell’eventuale residuo al debitore

ESERCIZIO: COMPILAZIONE DI ASSEGNO BANCARIO

Il 1 settembre N, Antonio Nobile di Torino emette fattura di 800 € su Piero dell’Alessandro di Padova, il quale provvede al pagamento immediato tramite emissione di A/B tratto sulla locale Banca del Veneto.

Il giorno successivo l’A/B viene girato in pieno a Davide Trezeguetti di Asti e da questi girato in pieno a Paolo Neveddi di Milano.

Il 3 settembre l’A/B viene girato per l’incasso alla locale Banca Intesa.

ASSEGNO CIRCOLARE

L’assegno circolare è un titolo di credito a vista in cui una banca (banca emittente) promette di pagare una certa somma a favore di un soggetto (beneficiario).

Nell’assegno circolare (A/C nel seguito) compaiono due soggetti:

• Banca emittente: la banca che promette di pagare una certa somma di denaro a favore del beneficiario.
• Beneficiario: colui che ha diritto a riscuotere la somma presentando l’assegno presso la banca

Sono identificabili le seguenti fasi:

1. Il soggetto che necessita dell’A/C (il cosiddetto “soggetto richiedente”) si reca in banca e chiede l’emissione dell’A/C. Contestualmente a tale richiesta deve versare alla banca l’importo indicato nell’A/C stesso.
2. La banca rilascia l’A/C al richiedente e incassa il relativo importo.
3. Il richiedente consegna l’A/C al beneficiario.
4. Il beneficiario si reca in banca a riscuotere l’A/C che gli sarà immediatamente pagato dalla stessa.

È quindi evidente che, al contrario dell’A/B, l’A/C non può mai risultare scoperto in quanto emesso dalla Banca dopo averne incassato il relativo importo.

Gli elementi identificativi contenuti nell’A/C sono:

• Denominazione di assegno circolare
• Promessa incondizionata di pagare a vista
• Importo in lettere e in cifre
• Indicazione del beneficiario
• Luogo e data di emissione
• Indicazione della banca emittente
• Numero progressivo dell’assegno circolare
• Quadro di controllo con riportato l’importo dell’assegno
• Caratteri magnetici con indicazione numero assegno, codici della banca e della sede da cui è emesso

Pertanto un assegno circolare si presenta nel seguente modo:

Fronte

Retro

Per quanto riguarda il trasferimento dell’A/C, vale quanto detto per l’A/B in materia di girate.

ESERCIZIO: COMPILAZIONE DI ASSEGNO CIRCOLARE

Il 1 settembre N, Antonio Nobile di Torino emette fattura di 800 € su Piero dell’Alessandro di Padova, il quale provvede al pagamento immediato tramite A/C emesso dalla locale Banca del Veneto.

Il giorno successivo l’A/C viene girato in pieno a Davide Trezeguetti di Asti e da questi girato in pieno a Paolo Neveddi di Milano.

Il 3 settembre l’A/C viene girato per l’incasso alla locale Banca Intesa.

CONFRONTO FRA ASSEGNO BANCARIO E ASSEGNO CIRCOLARE

È utile procedere a un confronto fra assegno bancario e assegno circolare.

È possibile individuare le seguenti similitudini:

• Sono uno strumento di moneta bancaria cartacea
• Sono un titolo di credito
• Normalmente riportano la clausola “Non trasferibile” stampata

È possibile individuare le seguenti differenze: